中国二十二冶：发挥财务杠杆作用，将资金用在“刀刃”上

·周倩云

施工企业对资金的有效管理有利于合理分配资金，优化资产结构，保证施工各环节资金使用恰当，从而便于企业把控建筑质量，提高综合实力。中国二十二冶广东公司严格资金管理，充分利用财务杠杆作用，优化资产结构，提高盈利能力。

公司财务负责人表示，“建筑行业，尤其是公路、房建项目，施工周期长、施工量大，从材料购置到人工支出，均波及较大的资金流量，因此，科学合理的资金管理可以提高施工企业财务管理效率以及企业应对风险的能力。公司财务部门在健全管理制度、创新管理方式等方面进行积极探索，有力推进资产管理工作的规范运行，提高资产使用效益，极大地提高公司资产管理的整体水平。”

长期以来，广东公司狠抓资金管理，严控资金风险，多措并举盘活各类资金。

完善资金管理制度。推行资金日报管理制度，加强项目与机关之间的资金数据核对工作，强化项目资金管控思路，明晰划分项目资金使用权限，保证公司对每一笔款项的去处做到“心中有数”；建立科学高效的资金信息反馈机制，及时掌握所有施工项目的资金使用情况，一旦发现问题，迅速处理，确保资金使用得当。

创新资金管理理念。紧跟时代发展趋势，积极转变经营模式，加强对招投标工作及资金预算工作的管理和控制；结合财务自查工作，对闲置资金进行整合、统筹和分配，强化资金控制与监督，优化资金风险防范方案，最大限度降低各环节成本费用；重点组织、参与所有新开项目资金筹划方案的编制工作，从资金收支、结余角度论证其他业务方案的合理性，使资金管理理念贯穿项目管理全过程。

严格资金流出管理。对于确需公司垫资的项目严格履行审批流程，高度关注垫资项目的回款、支出，保证公司整体资金运行平稳、安全，有效规避财务风险。

盘活各类受限资金。有效使用农民工工资账户资金，释放农民工保证金，合理压降受限账户资金，进一步提高资金使用效率。

资金才是企业生存发展的根本。广东公司财务部门不断完善资金管理体系，促进资金良性循环，真正将资金用在“刀刃”上，做企业高质量发展的“稳压器”。