卫士+谋士 完善审计工作新格局

(高钧、蒋彬、陈昱晓)中国二十二冶机电公司全面贯彻落实“体系建设优化攻坚年”主题主线工作要求，践行“卫士+谋士”的审计价值理念，秉承“目标导向、风险导向、问题导向”的审计原则，进一步规范审计行为，打造标志性成果，以实招、新招、硬招持续完善审计工作新格局。

审计工作专项会议

坚持服务先行 审计监督检查更全面

一是倡导全员审计把关，深化项目审计。今年伊始，中国二十二冶机电公司审计系统就针对重要审计项目进行全面梳理，并组织各职能部门召开碰头会，推动审计报告征求意见环节前置审核。截至目前，共完成各类审计报告13个，发现问题34项，提出审计意见48条，完成率118%。

二是推出审计定制服务，执行“一项目一方案”。针对各项目特点，执行“一项目一方案”，提出有针对性的审计措施。对工期延误情况，侧重项目索赔、签证、成本管理审计;对成本策划占比较大项目，侧重分包招投标、预结算、合同执行审计;对单项工程机械设备租赁进行专项审计;对分包竣工结算进行了抽样审计，累计完成定制审计方案7份，抽审率达30%以上，提出意见建议27项。

三是拓展审计成果运用，侧重案例分析。召开项目审计交流会，选取审计典型案例，以解剖麻雀、复盘分析方式，用典型案例指导项目关注审计事项，提升项目自省自查能力。梳理典型性、普遍性问题，编制下发审计质量重点提醒10项。

四是加强施工现场检查，落实项目督导。聚焦审计项目现场执行情况，结合党风廉政建设有关要求，联合纪检部、巡察办对13个审计重点项目进行现场检查，对不合规情况及时指导纠正，确保审计现场质量管控制度刚性执行。

坚持质量控制 审计过程管理更精细

一是精心编制审计方案。公司班子领导、分管领导组织召开专项会议，专题研究审计项目实施方案，切实解决审计方案目标分散、针对性不强的问题，推动审计项目聚焦重点、高效实施、形成高质量审计报告。

二是落实核查任务清单管控。在审计过程中，将审计项目的目标要求、操作规范、人员分工、时间要求等集成到“一张清单”，以务实有效的审计重点核查任务清单管控现场质量，并将任务清单落实情况纳入审计现场检查内容。

三是量化审计现场工作量标准。制定审计现场实施工作量控制基本标准，综合考虑审计对象、项目类型等因素，细化每个专题事项审计任务量和工作标准，倒逼审计人员“过紧日子”，提高审计效率。

坚持问题整改 审计风险管控更严格

一是严肃问题整改，形成常态化整改工作机制。成立审计与责任追究工作领导小组和违规经营投资责任追究委员会，建立责任追究工作体系。

二是严格责任分工，强化整改问题目标考核机制。编制审计整改问题台账，明确责任事项、责任人和整改事项，分解整改问题到责任部门、责任人，实施“销号”管理，同时纳入部门年度考核任务目标，压实职能部门考核责任。

三是严控内控风险，健全防范重大风险长效机制。聚焦重要业务领域、薄弱环节和关键岗位，深入检视三重一大事项决策、采购与供应商管理、信用管理、资金管理等内容，全面、客观、真实地揭示经营管理中存在的内控缺陷，并落实内控缺陷“举一反三”专项检查和整改工作，做到内控缺陷整改闭环管理，实现见底清零。